ノンネームシートで関心を持ってもらい、秘密保持契約を結んだあと、買い手に渡すのが「IM（企業概要書）」です。買い手が本格的に検討するかどうかを判断する、M&Aの中でも特に大切な資料です。

IM（企業概要書）とは

IMとは「インフォメーション・メモランダム（Information Memorandum）」の略で、売り手の会社やお店の詳しい情報をまとめた資料のことです。日本語では「企業概要書」と呼ばれます。ノンネームシートが1〜2枚の要約なのに対し、IMは数十ページになることもあります。

主に記載される内容

  • 会社・店舗の基本情報（沿革、所在地、組織、許認可など）
  • 事業の内容（商品・サービス、客層、仕入先、強み）
  • 過去数年分の財務情報（売上、利益、資産・負債）
  • 従業員の構成（人数、勤続年数、役割）
  • 店舗や設備、賃貸借契約の条件
  • 譲渡の理由と希望条件

IMを作るときのポイント

IMは買い手にとって、会社を理解するための入り口です。数字だけを並べるのではなく、「なぜ売上が立っているのか」「何が強みなのか」が伝わるように整理することが大切です。たとえば美容室であれば、リピート率や指名客の割合、スタッフの定着状況などは、決算書には表れない重要な情報です。

一方で、良いことだけを書くのは逆効果です。後のデューデリジェンス（DD）で事実と違う点が見つかれば、信頼を失い、交渉が止まってしまうこともあります。課題も含めて正直に書くことが、結果的にスムーズな成約につながります。

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スイスイM&Aの場合

スイスイM&Aでは、決算書や賃貸借契約書などをお預かりし、IMの作成まで担当します。資料がそろっていなくても、ヒアリングをもとに一緒に整理していきます。

ご相談は何度でも無料です。お電話（080-9004-1355）または無料相談フォームから、お気軽にお問い合わせください。